2026년 캘리포니아에서 꼭 알아야 할 2025년 상속법 변경 — $208,850 vs $750,000 (Q&A)
캘리포니아 Estate Planning · 2025 상속법 변경(AB 2016) · Q&A
California Estate Planning · 2025 Law Change (AB 2016) · Q&A
2026년 캘리포니아에서 꼭 알아야 할
2025년 상속법 변경 — $208,850 vs $750,000 (Q&A)
California’s 2025 Estate Law Change You Should Know in 2026 —
$208,850 vs $750,000, in Plain Q&A
Living Trust 없이 부모님이 돌아가셔도, 요건을 갖춘 캘리포니아 주택은 이제 간소화된 절차를 검토할 수 있습니다. 헷갈리는 두 숫자부터 하나씩 정리했습니다.
Even without a living trust, a qualifying California home may now use a simplified process. We start by clearing up the two numbers people confuse most.
캘리포니아에서 부모님이 집을 소유하고 있다면 이런 질문을 한 번쯤 해보셨을 겁니다. “Living Trust 없이 돌아가시면 집을 상속받기 위해 무조건 Probate을 해야 하나요?” 2025년 법이 바뀌면서 답이 달라졌습니다. 그런데 그 전에, 자주 혼동되는 두 개의 숫자를 먼저 구분해야 합니다.
If your parents own a home in California, you have probably wondered: “If they die without a living trust, must we go through probate to inherit the house?” A 2025 law changed the answer — but first, you need to separate two numbers people often confuse.
2025년 전까지는 상당수 캘리포니아 주택이 기존 간소화 절차의 금액 기준이 너무 낮아 정식 Probate을 검토해야 하는 경우가 많았습니다. 그런데 2025년 4월 1일부터 중요한 변화가 생겼습니다.
Before 2025, many California homes exceeded the old simplified-procedure limits, so families often had to consider full probate. But an important change took effect on April 1, 2025.
California Assembly Bill 2016(AB 2016)에 따라, 일정 요건을 충족하는 고인의 캘리포니아 primary residence(주된 주택)가 $750,000 이하라면, full probate administration 대신 보다 간소화된 법원 절차로 주택 승계를 요청할 수 있게 되었습니다. 이 규정은 2026년에도 그대로 적용되고 있습니다.
Under California Assembly Bill 2016 (AB 2016), if a qualifying decedent’s California primary residence is worth $750,000 or less, the family may request succession through a simplified court process instead of full probate administration. This still applies in 2026.
캘리포니아는 일정 규모 이하의 상속재산에 대해 full probate 없이 더 간단한 방법을 쓸 수 있게 합니다. California Courts 공식 자료에 따르면, 2025년 4월 1일 이후 사망자의 경우 Probate Code §§13100–13101에 따른 일반 small estate 기준은 $208,850입니다. 주로 다음과 같은 personal property(동산) 승계에 쓰입니다.
California lets estates below a certain size use a simpler method instead of full probate. Per California Courts, for deaths on or after April 1, 2025, the general small-estate limit under Probate Code §§13100–13101 is $208,850. It is used mainly for personal property such as:
- 은행계좌 · 현금
- 주식
- 일부 개인 재산
- 고인에게 지급되어야 할 돈
- Bank accounts & cash
- Stocks
- Certain personal property
- Money owed to the decedent
일정 요건을 충족하면 Small Estate Affidavit으로 full probate 없이 이전받을 수 있습니다.
If requirements are met, a Small Estate Affidavit can transfer these without full probate.
여기서 2025년 법 개정인 AB 2016이 등장합니다. AB 2016은 California Probate Code §§13150–13157의 부동산 승계절차를 크게 바꿨습니다. 고인이 2025년 4월 1일 이후 사망했고, 캘리포니아에 있는 고인의 primary residence gross value가 $750,000 이하라면, 일정 요건하에 full probate 없이 Superior Court에 간소화된 petition을 낼 수 있습니다.
Here is where the 2025 law, AB 2016, comes in. It significantly changed the real-property succession procedure in California Probate Code §§13150–13157. If the decedent died on or after April 1, 2025 and their California primary residence has a gross value of $750,000 or less, the family may — under certain conditions — file a simplified petition in Superior Court instead of full probate.
| 2026년 현재 기준Current 2026 standard | 주된 대상Mainly for | 금액Amount |
|---|---|---|
| Small Estate Affidavit | 은행계좌·주식 등 personal propertyPersonal property (bank, stocks) | $208,850 |
| AB 2016 Primary Residence 절차AB 2016 primary-residence process | 고인의 캘리포니아 주된 주택The decedent’s CA primary home | $750,000 |
따라서 “캘리포니아 Probate 기준이 $208,850이다”도 상황에 따라 맞고, “집은 $750,000 이하면 간소절차가 가능하다”도 상황에 따라 맞습니다. 다만 서로 다른 절차를 설명하는 숫자라는 점이 핵심입니다. California Courts도 두 기준을 별도로 구분해 안내합니다.
So “California’s probate threshold is $208,850” can be right, and “a house under $750,000 can use a simplified process” can also be right. The key is that they describe two different procedures. California Courts presents the two separately.
아닙니다. 2025년 개정에서 가장 중요한 제한 중 하나입니다. $750,000 규정은 고인의 모든 부동산이 아니라 캘리포니아에 있는 고인의 primary residence(주된 거주지)에 적용됩니다. 따라서 다음은 같은 방식으로 $750,000 한도를 적용할 수 있다고 단정하면 안 됩니다.
No — this is one of the most important limits in the 2025 change. The $750,000 rule applies to the decedent’s California primary residence, not to all of their real estate. So do not assume the $750,000 limit applies the same way to:
- 투자용 Rental Property
- Commercial Property
- 별도의 투자용 토지
- 일반적인 Vacation Home / Second Home
- Investment/rental property
- Commercial property
- Separate investment land
- A vacation home / second home
아닙니다. 실제 상담에서 매우 중요한 부분입니다. AB 2016은 gross value(총 가치)를 기준으로 합니다. 즉 mortgage를 빼기 전 주택 가치가 기준입니다.
No — and this matters a lot in practice. AB 2016 uses gross value — the home’s value before subtracting the mortgage.
남은 Mortgage: $500,000
Equity: $350,000
“실제로 남는 건 $350,000이니 $750,000 이하 아닌가요?”라고 생각하기 쉽지만, gross value가 $850,000이므로 단순히 $750,000 이하로 볼 수 없습니다.
Mortgage remaining: $500,000
Equity: $350,000
It is tempting to think “only $350,000 is left, so it’s under $750,000,” but the gross value is $850,000 — so it does not simply qualify.
법에서도 petition에 첨부하는 inventory and appraisal 기준으로 primary residence의 gross value가 법정 한도를 넘지 않아야 한다고 규정합니다.
The law requires that, per the inventory and appraisal attached to the petition, the primary residence’s gross value not exceed the statutory limit.
자녀가 Zillow나 Redfin에서 예상가를 찾아 “우리 집은 $720,000쯤 되니 괜찮다”고 끝나는 절차가 아닙니다. Probate Code §13152에 따라 petition에는 해당 부동산의 Inventory and Appraisal이 첨부되어야 하고, appraisal은 해당 카운티의 Probate Referee가 수행합니다.
It is not settled by a child pulling a Zillow or Redfin estimate and saying “ours is about $720,000, so we’re fine.” Under Probate Code §13152, the petition must include an Inventory and Appraisal, and the appraisal is performed by a county Probate Referee.
아닙니다 — 가장 흔한 오해 중 하나입니다. AB 2016은 “$750,000 이하면 아무 절차 없이 이전된다”는 법이 아니라, full probate 대신 간소화된 court petition을 쓸 수 있게 한 법입니다. 법에 따르면 일반적으로 사망 후 40일이 지난 뒤 적법한 successor가 Superior Court에 petition을 내어 승계 court order를 요청합니다.
No — a very common misconception. AB 2016 does not say “under $750,000 transfers with no process”; it lets you use a simplified court petition instead of full probate. Generally, after 40 days from death, a proper successor files a petition in Superior Court requesting a court order of succession.
즉, “$750,000 이하 = Probate Court와 무관”이 아니라, “$750,000 이하의 qualifying primary residence = full probate보다 간소화된 법원절차를 쓸 가능성이 있음”으로 이해해야 정확합니다.
So it is not “under $750,000 = no probate court at all” but rather “a qualifying primary residence under $750,000 = may use a simplified court process instead of full probate.”
금액 기준을 판단할 때 중요한 날짜는 고인의 Date of Death입니다. 예를 들어 부모님이 2024년에 사망했는데 가족이 2026년에 절차를 시작한다고 해서 현재의 $750,000 기준이 자동 적용되는 것은 아닙니다.
The date that governs the threshold is the decedent’s date of death. If a parent died in 2024 but the family begins the process in 2026, the current $750,000 standard does not automatically apply.
Will이 있다고 해서 Probate을 자동으로 피하는 것은 아닙니다. Will은 기본적으로 “내가 사망하면 내 재산을 누구에게 줄 것인가”를 정하는 문서입니다. 부모님이 Will에 “내 집은 딸에게 남긴다”고 적어도, 개인명의의 집이 사망과 동시에 자동으로 딸 명의로 바뀌는 것은 아닙니다.
Having a will does not automatically avoid probate. A will primarily sets out “who receives my property when I die.” Even if a parent’s will says “my house goes to my daughter,” a home held in the parent’s individual name does not automatically retitle to the daughter at death.
Will은 상속인을 지정하는 데 중요한 문서지만, 그 자체가 일반적으로 probate avoidance device는 아닙니다.
A will is important for naming who inherits, but it is generally not, by itself, a probate-avoidance device.
AB 2016은 준비되지 않은 가족에게 유용한 사후 safety net입니다. 그러나 Living Trust와 역할이 같지는 않습니다. AB 2016은 기본적으로 “부모님이 돌아가신 뒤 남은 가족이 어떤 절차를 쓸 수 있는가”를 다룹니다.
AB 2016 is a useful post-death safety net for unprepared families. But it does not play the same role as a living trust. AB 2016 addresses “what procedure the family can use after a parent dies.”
현재 기준만 보면 “$750,000 이하니 Trust 없이도 괜찮겠네”라고 생각할 수 있습니다. 하지만 부모님이 실제 사망하는 시점은 5년 뒤, 10년 뒤 또는 그보다 훨씬 뒤일 수 있습니다. 그때 주택 가치가 $850,000 또는 $1 million을 넘을 수도 있습니다.
Looking only at today, one might think “it’s under $750,000, so no trust needed.” But the actual date of death may be 5, 10, or many more years away — by then the home could exceed $850,000 or $1 million.
아닙니다. 더 중요한 이유는 가족이 재산을 어떻게 관리하고 승계할지 미리 정할 수 있기 때문입니다. 예를 들어 자녀가 셋인데 아무 계획 없이 집을 공동으로 남기면, 사망 후 이런 문제가 생깁니다. 한 자녀는 팔고 싶고, 한 자녀는 계속 보유하고 싶고, 또 한 자녀는 자기 지분을 현금으로 받고 싶어 할 수 있습니다.
No. The more important reason is that a trust lets the family decide in advance how assets are managed and passed on. With three children and no plan, leaving the house jointly can create conflict: one wants to sell, one wants to keep it, another wants their share in cash.
- Mortgage는 누가 낼 것인가?
- Property tax는 어떻게 나눌 것인가?
- 한 자녀가 계속 살면 어떻게 할 것인가?
- 수리비는 누가 부담할 것인가?
- 한 자녀가 다른 형제의 지분을 buyout할 수 있는가?
- Who pays the mortgage?
- How are property taxes split?
- What if one child keeps living there?
- Who covers repairs?
- Can one child buy out the others’ shares?
Living Trust에서는 가족상황에 따라 이런 문제를 미리 설계할 수 있습니다 — 사망 후 집을 매각해 현금으로 분배, 특정 자녀에게 먼저 살 기회 부여, 한 자녀에게 집을 주고 다른 자녀에게 다른 자산 배분, 일정 기간 Trust 안에서 주택 보유, 자녀의 상속분을 Trust 안에서 계속 관리 등입니다.
A living trust can design for these in advance — sell and distribute cash, give one child the first option to buy, give one child the house while others receive other assets, hold the home in trust for a period, or keep managing a child’s share within the trust.
네. Estate Planning을 단순히 “죽은 뒤 재산을 누가 받느냐”로만 생각하면 중요한 부분을 놓칩니다. 부모님이 살아 계시지만 치매·뇌졸중·중병 등으로 재산을 직접 관리할 수 없는 상황이 올 수 있습니다. Living Trust가 적절히 만들어져 있다면 successor trustee가 Trust 조건에 따라 자산을 관리하도록 설계할 수 있습니다.
Yes. Thinking of estate planning only as “who inherits after death” misses a key part. A parent may be alive but unable to manage assets due to dementia, a stroke, or serious illness. A properly built living trust can provide for a successor trustee to manage the assets under the trust terms.
Living Trust 문서를 만들어 놓는 것만으로 모든 부동산이 자동으로 Trust에 들어가는 것은 아닙니다. 주택을 Trust를 통해 승계시키려면 해당 주택의 deed가 적절하게 Trust로 이전(funding)되어 있어야 합니다.
Simply creating the trust document does not automatically move all real estate into the trust. For a home to pass through the trust, its deed must be properly transferred (funded) into the trust.
“재산이 집 한 채밖에 없는데 Living Trust까지 필요할까요?” 오히려 그 집 한 채가 부모님의 가장 큰 자산이라면 더 신중하게 계획할 필요가 있습니다. 순자산 대부분이 캘리포니아 주택 하나라면, 그 집을 어떻게 처리하느냐가 사실상 전체 Estate Plan을 결정합니다.
“We only have one house — do we really need a living trust?” If that one house is the parent’s largest asset, it deserves more careful planning, not less. When most of the net worth is a single California home, how that home is handled effectively determines the whole estate plan.
누가 집을 받을지, 팔아서 나눌지, 한 자녀가 계속 살 수 있을지, mortgage를 어떻게 처리할지, 여러 자녀의 상속분을 어떻게 공평하게 맞출지 — 미리 정하지 않으면 부모님 사망 후 그 결정이 자녀들의 몫으로 남습니다. Estate Planning의 목적은 재산 많은 사람의 세금 절감만이 아니라, 가족에게 “누가 무엇을, 어떤 방법으로 받을 것인지”를 명확히 남기는 것이기도 합니다.
Who gets the house, whether to sell and split, whether one child can keep living there, how to handle the mortgage, how to equalize shares among children — if these are not decided in advance, the decisions fall to the children after death. Estate planning is not only about reducing taxes for the wealthy; it is also about leaving a clear answer to “who gets what, and how.”
네. 캘리포니아에 집이 있으면서 한국에도 재산이 있는 한인 가정이라면 문제가 더 복잡할 수 있습니다. 예를 들어 다음 자산이 동시에 있을 수 있습니다.
Yes. For Korean families with a California home and assets in Korea, it can be more complex. For example, these may exist at once:
- California 주택 · 한국 부동산
- 미국 은행계좌 · 한국 은행계좌
- 401(k) · IRA
- 생명보험 · Brokerage Account
- A California home · Korean real estate
- U.S. bank accounts · Korean bank accounts
- 401(k) · IRA
- Life insurance · brokerage accounts
각 자산은 같은 방법으로 상속되지 않습니다. 어떤 자산은 Trust로 승계되고, 어떤 자산은 beneficiary designation으로 이전되며, 어떤 자산은 별도의 한국 상속절차가 필요할 수 있습니다. 따라서 미국과 한국에 자산이 나뉘어 있다면, California Living Trust만 만드는 것에서 끝내지 말고 전체 자산의 title과 beneficiary 구조를 함께 검토하는 것이 중요합니다.
Each asset passes differently. Some go through the trust, some by beneficiary designation, and some may require a separate Korean succession process. So when assets are split between the U.S. and Korea, it is important not to stop at a California living trust, but to review the title and beneficiary structure of all the assets together.
2026년 현재, 기억해야 할 숫자는 두 개입니다
In 2026, remember two numbers
$208,850 — 2025년 4월 1일 이후 사망자에 적용되는 일반 Small Estate 절차의 주요 기준(주로 은행계좌·주식 등 personal property). $750,000 — AB 2016으로 확대된 California primary residence 간소 승계 기준(모든 부동산이 아니라 qualifying primary residence, equity가 아닌 gross value 기준).
$208,850 — the general small-estate threshold for deaths on/after April 1, 2025 (mainly personal property like bank accounts and stocks). $750,000 — the expanded AB 2016 threshold for a California primary residence (a qualifying primary residence only, measured by gross value, not equity).
결론 — AB 2016은 준비되지 않은 가족을 위한 유용한 safety net이지만, 미리 하는 Estate Planning과는 다른 문제입니다. AB 2016은 사망 후 쓰는 절차이고, Living Trust는 살아 있을 때 관리·승계·incapacity를 미리 정하는 도구입니다. “우리 집은 $750,000 이하니 Trust가 없어도 되겠지”보다 “가족을 사후 법원 절차에 의존하게 할 것인가, 지금 명확한 승계구조를 만들 것인가”의 관점으로 보시는 것이 좋습니다.
Conclusion — AB 2016 is a useful safety net for unprepared families, but it is a different matter from planning ahead. AB 2016 is a process used after death; a living trust decides management, succession, and incapacity while alive. Rather than “our house is under $750,000, so no trust needed,” consider: “do we want the family to rely on a court process later, or to build a clear succession structure now?”
Estate Planning Consultation
사후 ‘법원 절차’에 맡길 것인가,
지금 ‘승계 구조’를 만들 것인가.
Rely on a court process later,
or build a succession structure now?
이미 부모님이 Living Trust 없이 사망하셨다면, full probate이라 단정하기 전에 $208,850 Small Estate 또는 AB 2016의 $750,000 primary residence 절차를 쓸 수 있는지 먼저 확인해 볼 수 있습니다. 부모님이 생존해 계시다면, 현재 deed와 전체 자산구조를 점검하고 Living Trust를 포함한 Estate Plan을 미리 마련하는 것이 더 예측 가능한 방법입니다. Law Office of Chris W. Chong이 현재 deed·기존 Will/Trust·자산구성·가족관계를 기준으로 함께 검토해 드립니다.
If a parent has already died without a living trust, before assuming full probate, check whether the $208,850 small-estate or AB 2016 $750,000 primary-residence process may apply. If a parent is still living, reviewing the current deed and overall asset structure and putting a living-trust-based plan in place is the more predictable path. Law Office of Chris W. Chong can review your current deed, existing will/trust, asset mix, and family situation with you.
법적 출처
Legal Sources
- California Assembly Bill 2016 (2024) — Probate Code §§ 13150–13157 개정 2025년 4월 1일 이후 사망자의 California primary residence(gross value $750,000 이하) 간소 승계절차의 근거. Basis for the simplified succession of a California primary residence (gross value ≤ $750,000) for deaths on/after April 1, 2025.
- California Probate Code §§ 13100–13101 · § 13152 Small Estate Affidavit($208,850) 및 petition에 첨부하는 Inventory and Appraisal(Probate Referee 평가) 근거. Basis for the Small Estate Affidavit ($208,850) and the Inventory and Appraisal (by a Probate Referee) attached to the petition.
- Judicial Council Form DE-310 — Petition to Determine Succession to Primary Residence AB 2016 primary residence 승계 신청을 위한 공식 양식 (2025년 4월 28일 시행). The official form for the AB 2016 primary-residence succession petition (effective April 28, 2025).
- California Courts (Self-Help / Probate) 사망일별 적용 금액 기준 안내 및 다음 정기 조정 시점(2028년 4월 1일) 안내. Guidance on which dollar thresholds apply by date of death, and the next scheduled adjustment (April 1, 2028).
본 글은 일반적인 법률정보 제공을 목적으로 하며, 특정 사건에 대한 법률자문이 아닙니다. 실제 적용되는 절차는 사망일, 자산의 종류와 가치, 부동산 명의, 가족관계, 기존 Estate Planning 문서 등에 따라 달라질 수 있습니다.
This article is for general informational purposes only and is not legal advice on any specific matter. The procedures that actually apply may vary depending on the date of death, the type and value of assets, how property is titled, family relationships, and existing estate planning documents.
