Q&A | 2026년, 상속세가 확 달라집니다 - 자주 묻는 질문으로 정리한 상속 준비 가이드
“우리 집은 큰 자산가도 아닌데, 상속세가 나와요?”
요즘 상담하러 오시는 분들이 가장 많이 하시는 질문입니다.
2026년부터 미국의 연방 상속세 면제 한도가 대폭 줄어들 예정입니다. 이건 초고자산가들만의 이야기가 아닙니다. 부동산 한 채, 은퇴자산, 사업체를 가진 분들이라면 충분히 영향을 받을 수 있는 변화입니다.
오늘은 가장 많이 받는 질문들을 정리해 드릴게요. 미리 알아두시면, 수백만 달러의 세금을 막을 수 있습니다.
Q1. 상속세 면제 한도란 뭔가요?
간단히 말해, 세금 없이 자녀나 손주에게 물려줄 수 있는 최대치입니다. 이 한도를 넘는 금액에 대해서는 상속세가 부과됩니다. 미국에서는 이를 Estate Tax Exemption이라고 부릅니다.
Q2. 지금은 얼마까지 세금 없이 상속할 수 있나요?
개인 기준: 약 1,399만 달러
부부 기준: 약 2,798만 달러
이 범위 안에서는 생전 증여든, 사후 상속이든 세금 없이 자산을 이전할 수 있습니다.
Q3. 2026년에는 뭐가 달라지나요?
현재 세법은 2025년 12월 31일까지만 유효합니다. 2026년 1월 1일부터는 면제 한도가 절반 수준으로 줄어듭니다.
개인 기준: 약 700만 달러
부부 기준: 약 1,400만 달러
초과된 금액에는 최대 40%의 연방 상속세가 부과됩니다.
Q4. 예시로 설명해 주세요.
부부가 총 2,500만 달러의 자산을 가지고 있다고 가정해보죠.
2025년 이전 상속: 세금 없음
2026년 이후 상속: 면제 한도는 1,400만 달러 → 초과된 1,100만 달러 → 40% 세율 적용 시 약 440만 달러의 상속세가 발생할 수 있습니다.
불과 1년 차이로 수백만 달러 세금이 붙을 수도 있는 겁니다.
Q5. 2025년에 미리 증여하면 나중에 세금 붙나요?
아닙니다.
미국 국세청(IRS)은 공식적으로 “소급 과세 없음”을 발표했습니다.
즉, 2025년까지 증여한 자산은 이후 한도가 줄어도 추가 세금이 부과되지 않습니다.
지금이 바로 고액 증여를 고려해야 할 타이밍인 이유입니다.
Q6. 나와도 관계 있는 이야기인가요?
이런 분들이라면 꼭 주목하셔야 합니다:
부동산 자산이 많은 분들 (특히 집값 높은 지역 거주자)
스몰 비즈니스나 자영업체 운영 중인 분
은퇴연금, 투자계좌, 보험 등 다양한 자산을 가진 분
자녀, 손주에게 체계적으로 자산을 물려주고 싶은 분
상속세는 자산 총합으로 계산되기 때문에 “나는 부자 아니니까 괜찮겠지”란 생각은 위험할 수 있습니다.
Q7. 지금 당장 뭘 준비해야 하나요?
자산 규모와 구조를 점검하고
생전 증여 플랜을 세우고
리빙 트러스트(Revocable Trust) 설정 검토
유언장, 보험, 은퇴계좌 수혜자 지정 다시 확인
상속법 전문 변호사와 개별 맞춤 전략 수립
Q8. 전문가와 상담은 언제까지 해야 하나요?
늦어도 2025년 10월 이전엔 상담을 마치시는 걸 추천드립니다. 트러스트 설정, 증여 실행, 감정평가 등 준비할 게 꽤 많기 때문입니다. 연말까지 미루다 보면, 실행에 옮기기엔 시간이 모자랄 수 있습니다.
“그때 준비할 걸” 후회하지 않으시길 바랍니다
상속은 단순히 돈의 문제가 아닙니다. 가족 간 신뢰, 평화로운 분배, 다음 세대를 위한 배려가 모두 걸려 있는 민감한 이슈입니다.
캘리포니아, 유타, 텍사스 모두 연방 상속세 면제 한도 축소의 영향을 받습니다.
주 상속세는 없지만, 자산 규모가 면제 한도를 초과하는 경우,
반드시 사전 상속 플랜을 세우는 것이 필요합니다.특히 부동산·사업체·투자자산 등을 보유한 경우에는 상속 구조와 절세전략을 조정해야 할 시점입니다.
2026년부터 바뀔 상속세 제도는 이미 정해진 미래입니다. 지금 준비하느냐, 나중에 손해 보며 대응하느냐는 선택의 문제입니다.
혹시 자산 규모가 궁금하신가요? 증여 타이밍이 고민되시나요?
저희 로펌은 연방 상속세와 주별 상속법을 모두 고려한 맞춤형 상속 전략을 제시해 드립니다. 지금 전문가와 상담을 예약하시고, 가족의 미래를 미리 준비하세요.
문의는 언제든 환영입니다. 당신의 자산, 제대로 지켜드리겠습니다.
저희 로펌은 캘리포니아, 유타, 텍사스에 거주하는 한인 가정을 위해, 각 주의 법률에 맞춘 신탁 설계와 생전 대비 문서(지속적 위임장, 의료 지시서 등)를 종합적으로 제공합니다. 가족의 재산과 존엄을 지키기 위한 현실적인 법률 솔루션을 제시합니다.
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미리 준비하지 않으면 남은 가족에게 큰 짐이 될 수 있습니다. 지금이 바로 상속 계획을 시작할 최적의 타이밍입니다.
신탁을 모르면, 당신의 자산 절반이 법원에서 멈춰 설 수 있습니다. 정확한 법적 구조로, 당신의 뜻을 안전하게 실현하세요.
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[면책 조항 | Disclaimer]
본 글은 일반적인 이민법 정보 제공을 목적으로 작성된 것으로, 개별 사건에 대한 법률 자문이나 변호사-의뢰인 관계를 형성하지 않습니다. 이민 신청은 개인의 경력, 이력, 계획에 따라 적용 방식이 달라질 수 있으므로, 본 글에 포함된 정보만으로 결정을 내리시기보다는 반드시 이민법 전문 변호사와의 상담을 통해 본인에게 적합한 전략을 세우시기 바랍니다.
“We’re not that wealthy—why are we paying estate tax?”
This is one of the most common questions I hear during consultations.
Starting in 2026, the federal estate tax exemption in the U.S. will be drastically reduced. And no, this isn’t just about billionaires. If you own a home, have retirement assets, or operate a business, this change could very well affect your family.
Let’s break down the most frequently asked questions—understanding these in advance could help you avoid millions in unnecessary taxes.
Q1. What is the Estate Tax Exemption?
In simple terms, it’s the amount of wealth you can transfer to your children or grandchildren without paying federal estate taxes. Anything above that threshold is subject to taxation. This exemption is officially called the Federal Estate Tax Exemption.
Q2. How much can I currently transfer tax-free?
Individual: $13.99 million
Married couple: $27.98 million
As long as your transfer—whether as a gift during life or through inheritance—is within these limits, no federal estate tax is due.
Q3. What changes in 2026?
The current law is set to sunset on December 31, 2025. On January 1, 2026, the exemption will be slashed by nearly half.
Individual: Estimated $7 million
Married couple: Estimated $14 million
Assets beyond these thresholds could be taxed up to 40%.
Q4. Can you give a real-world example?
Let’s say a married couple owns $25 million in total assets.
If they pass it on before the end of 2025: No federal estate tax.
If they wait until after 2026: Only $14 million is exempt → $11 million is taxable → Potential estate tax of about $4.4 million.
That’s a multi-million dollar difference, just based on timing.
Q5. If I give assets away now, will I still be taxed later?
No. The IRS has confirmed there will be no retroactive taxation. Any gifts made under the current exemption limits before the law changes will not be penalized after 2026.
That’s why now is the optimal window to consider lifetime gifting strategies.
Q6. Does this really apply to me?
Absolutely. Here are just a few examples of people who should be paying attention:
Property owners (especially in high-value areas)
Small business owners
Individuals with significant retirement or investment assets
Families who wish to transfer wealth strategically across generations
Even if you don’t consider yourself “wealthy,” your total estate value might surprise you.
Q7. What should I be doing right now?
Review your asset portfolio
Plan for lifetime gifting while exemptions are high
Consider setting up a Revocable Living Trust
Double-check beneficiaries on wills, insurance, and retirement accounts
Meet with an estate planning attorney to build a customized strategy
Q8. When should I talk to an expert?
Ideally by October 2025. Trust formation, gifting execution, and property appraisals can take time. Don’t wait until the end of the year when legal professionals will be overwhelmed with last-minute planning.
Don’t wait until it’s too late.
Estate planning isn’t just about money. It’s about honoring your wishes, preserving family harmony, and protecting your loved ones.
The 2026 tax change will impact residents of California, Utah, and Texas alike. While these states do not have state-level estate tax, federal estate tax still applies across all states. If your assets exceed the reduced exemption threshold, early planning is crucial.
Whether you own real estate, a business, or a diversified investment portfolio, it’s time to review your strategy. A well-structured trust can shield your legacy, ensure smooth distribution, and help your family avoid costly delays in probate court.
“Will my wealth go where I want it to?”
Let’s find out together.
Our firm offers personalized estate planning services for Korean-American families in California, Utah, and Texas—including trusts, powers of attorney, medical directives, and tax-efficient gifting plans.
Want to avoid estate taxes in 2026?
Not sure how much your estate is worth today?
Need help understanding your trust options?
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Disclaimer
This article is for general informational purposes only and does not constitute legal advice or establish an attorney-client relationship. Estate planning decisions should be made in consultation with a qualified attorney based on your personal circumstances and goals.
Q1. What is the estate tax exemption?
In the United States, you can pass on a certain amount of wealth to children or grandchildren without paying federal estate tax. This is known as the federal estate tax exemption.
Q2. How much can I currently pass on tax-free?
Individual: Approximately $13.99 million
Married couple: Approximately $27.98 million
As long as your estate or lifetime gifts remain within these limits, no federal estate or gift tax will be due.
Q3. What will change in 2026?
Under current tax law, the elevated exemption is set to expire on December 31, 2025. Starting January 1, 2026, the exemption will be cut roughly in half:
Individual: About $7 million
Married couple: About $14 million
Any amount exceeding these limits may be subject to a federal estate tax of up to 40%.
Q4. Can you give a practical example?
Example: A couple has an estate worth $25 million.
If they pass away before the end of 2025: No federal estate tax is due.
If they pass away after 2026: Only about $14 million is exempt.
➝ The remaining $11 million may be taxed at 40%, resulting in an estimated $4.4 million in estate tax.
Q5. If I gift assets now, will they be taxed later?
No. The IRS has officially confirmed that there will be no retroactive taxation. Assets gifted under the current exemption amount before 2026 will not be subject to tax if the exemption drops later.
👉 Now is the most advantageous time to make large gifts.
Q6. Does this affect everyone?
Yes — estate tax planning is not only for ultra-high-net-worth individuals. You may be affected if:
You own real estate (especially in high-value markets)
You run a business or are a corporate shareholder
You have significant retirement savings, pensions, or investment accounts
You want to efficiently pass wealth to your children or grandchildren
Q7. What should I do now?
Evaluate the size and structure of your assets
Develop a strategic lifetime gifting plan
Establish a Revocable Living Trust
Review and update wills, insurance policies, and retirement account beneficiaries
Consult with an experienced estate planning attorney
Q8. When should I talk to a professional?
Ideally, by July 2025. Proper planning—such as trust creation, gift execution, and property appraisals—requires time and professional coordination.
[Disclaimer]
This article is intended for informational purposes only and does not constitute legal advice. Reading this post does not create an attorney-client relationship. Estate planning outcomes may vary depending on your personal circumstances, state laws, and financial situation. Please consult a qualified attorney before making any legal decisions.
