[상속법] 상속계획, 주마다 다르다? 유타·캘리포니아·텍사스의 세금 차이를 아시나요?
미국에서 상속계획을 세울 때, 놓치기 쉬운 게 있습니다. 바로 “내가 살고 있는 주의 세법”이죠.
많은 분들이 연방 상속세만 생각하시지만, 사실 주(state)마다 상속세나 증여세가 별도로 있는 경우도 있습니다. 다행히 제가 활동 중인 유타, 캘리포니아, 텍사스는 모두 상속세와 주 증여세가 없는 주들입니다.
그럼에도 불구하고, 연방세법은 여전히 적용되기 때문에 방심은 금물입니다. 오늘은 이 세 주의 상속세 및 증여세 구조를 간단히 비교해보며, 어떤 전략이 필요한지 함께 살펴보겠습니다.
유타(Utah): 비교적 단순한 구조, 하지만 연방세법은 따져야
유타주는 상속세가 없습니다. 누가 누구에게 상속하든, 유타 주 차원에서는 별도의 세금을 걷지 않습니다. 생전 증여에 대해서도 마찬가지예요.
즉, 자녀나 배우자에게 재산을 증여하거나 상속해도, 유타주 세금은 “0”입니다.
하지만 여기서 끝이 아닙니다. 예를 들어, 자산 총액이 2025년 연방 면세한도인 13.61밀리언 달러(개인 기준)를 초과한다면? 그 초과분에 대해서는 연방 상속세나 증여세가 적용될 수 있습니다.
Tip: 유타에서는 신탁(Trust)이나 유언장(Wills)을 활용해 연방세 기준을 고려한 상속계획을 세우는 것이 핵심입니다.
캘리포니아(California): 생전 신탁 활용이 유리한 주
많은 분들이 걱정하는 캘리포니아의 세금, 그런데 상속세는 없습니다. 캘리포니아 역시 주 차원에서 상속세나 증여세를 부과하지 않죠.
하지만… 문제는 프로베이트(Probate)입니다. 캘리포니아는 유언장만 가지고 상속을 진행하면, 시간이 오래 걸리고 법원비용도 적지 않게 발생합니다.
그래서 이 주에서는 생전 신탁(Living Trust)을 미리 만들어두는 것이 일반적입니다.
이 신탁 하나로
법원 개입 없이
빠르고 간편하게
재산을 자녀에게 이전할 수 있기 때문입니다.
Tip: 부동산이 있다면 생전 신탁을 꼭 고려하세요. 나중에 자녀들이 상속 절차를 훨씬 수월하게 진행할 수 있습니다.
텍사스(Texas): 주택 상속이나 증여에 유리한 구조
텍사스도 마찬가지입니다. 상속세도 없고, 주 증여세도 없습니다.
그런데 텍사스는 부동산이나 주택을 자녀에게 증여할 때 꽤 유리한 주이기도 합니다.
예를 들어, 생전 신탁을 활용해 집을 자녀 명의로 넘기면,
주 세금 없이
향후 상속분쟁을 방지하면서
연방세 기준에 맞춰 면세 한도를 관리할 수 있습니다.
Tip: 텍사스는 생전 증여에 유리한 법적 구조이므로, 자산 이전을 장기적으로 계획하는 데 적합한 주입니다.
상속계획, “없다고 끝”이 아닙니다
“내가 사는 주는 상속세가 없대요, 그럼 신경 안 써도 되겠죠?” 이렇게 물어보시는 분들, 정말 많습니다.
하지만 진짜 중요한 건,
연방세법 기준을 초과하는 자산인지,
자녀에게 효율적으로 재산을 이전할 수 있는 구조인지,
생전에 계획을 해두었는지입니다.
유언장만으로는 부족할 수 있고, 신탁 설계 없이 상속을 진행하면 생각보다 시간과 비용이 오래 걸릴 수 있습니다.
2025년 기준으로도 13.61밀리언 달러를 넘는 고액 자산가가 아니더라도,
부동산 2채
은퇴연금
비즈니스 자산
등을 포함하면 연방 면세 한도를 넘길 가능성도 충분히 있습니다.
결론적으로, 유타·캘리포니아·텍사스에서 거주 중인 분들이라면,상속세는 없어도 ‘상속계획’은 반드시 필요합니다.
적절한 유언장, 생전 신탁, 증여 계획 등을 미국 상속법 전문가와 함께 설계하는 것이소중한 가족을 위한 가장 현명한 준비입니다.
저희 로펌은 캘리포니아, 유타, 텍사스에 거주하는 한인 가정을 위해, 각 주의 법률에 맞춘 신탁 설계와 생전 대비 문서(지속적 위임장, 의료 지시서 등)를 종합적으로 제공합니다. 가족의 재산과 존엄을 지키기 위한 현실적인 법률 솔루션을 제시합니다.
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미리 준비하지 않으면 남은 가족에게 큰 짐이 될 수 있습니다. 지금이 바로 상속 계획을 시작할 최적의 타이밍입니다.
신탁을 모르면, 당신의 자산 절반이 법원에서 멈춰 설 수 있습니다. 정확한 법적 구조로, 당신의 뜻을 안전하게 실현하세요.
가족 간 갈등을 피하는 가장 확실한 방법, 신뢰할 수 있는 상속 계획이 답입니다.
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[면책 조항 | Disclaimer]
본 글은 일반적인 이민법 정보 제공을 목적으로 작성된 것으로, 개별 사건에 대한 법률 자문이나 변호사-의뢰인 관계를 형성하지 않습니다. 이민 신청은 개인의 경력, 이력, 계획에 따라 적용 방식이 달라질 수 있으므로, 본 글에 포함된 정보만으로 결정을 내리시기보다는 반드시 이민법 전문 변호사와의 상담을 통해 본인에게 적합한 전략을 세우시기 바랍니다.
[Estate Planning] Estate Planning Varies by State — Do You Know the Tax Differences Between Utah, California, and Texas?
When creating an estate plan in the U.S., one of the most overlooked factors is this:
“What are the inheritance and gift tax rules in the state where I live?”
Most people only think about federal estate taxes. But depending on your state, you could face additional state-level estate or gift taxes.
Fortunately, the three states where our firm is active — Utah, California, and Texas — currently impose no state inheritance or gift tax. That’s great news.
However, federal tax law still applies, and planning is essential, especially if your estate could exceed federal exemption limits. Below is a simple comparison of these three states and key estate planning tips for each.
Utah: Simple State Structure, But Federal Tax Still Applies
Utah does not impose a state inheritance or gift tax. Whether you're transferring assets to a spouse, children, or another beneficiary — Utah will not tax the transfer.
But the federal government might.
For example, if your total estate exceeds the 2025 federal exemption limit of $13.61 million per individual, any excess could be subject to federal estate or gift tax.
Tip: In Utah, using tools like revocable living trusts and wills that consider federal estate tax thresholds is essential to maximize tax efficiency and ensure your legacy is protected.
California: Living Trusts Are Essential
Despite California’s reputation for high taxes, it does not impose a state-level estate or gift tax.
So, what’s the problem?
Probate.
If you rely on a will alone in California, your estate will likely go through probate — a lengthy, public, and often costly court process.
That’s why most Californians use revocable living trusts to:
Avoid probate court
Transfer assets quickly and privately
Reduce legal fees and family stress
Tip: If you own real estate in California, setting up a living trust is one of the best decisions you can make for your heirs.
Texas: Favorable for Property Transfers
Texas also imposes no state-level inheritance or gift tax — just like Utah and California.
But what makes Texas unique is how favorable its laws are for real estate and intergenerational transfers.
For example, if you transfer a house to your children through a living trust, you can:
Avoid state taxes
Prevent future probate issues
Align with federal gift and estate tax limits
Tip: Texas is ideal for long-term estate planning and lifetime gifting, especially if you’re focused on real estate or high-value personal property.
No State Estate Tax? That Doesn’t Mean No Planning
Many people ask:
“If my state doesn’t have estate tax, do I even need an estate plan?”
The short answer? Yes — absolutely.
Because the real questions are:
Will your estate exceed the federal exemption?
Can you efficiently transfer assets to your children or heirs?
Do you have a plan in place while you’re still alive?
Without a living trust, even in tax-free states, your family could still face months of probate delays, high court fees, and conflicts over inheritance.
And don’t forget — even if you’re not a multimillionaire, once you add:
Two or more real estate properties,
Retirement accounts,
Business assets,
...you may very well exceed the $13.61 million federal exemption over time.
Bottom Line: Estate Tax May Not Exist in Utah, California, or Texas — But Estate Planning Still Matters
If you live in one of these three states, you may be free from state-level estate tax — but you're not free from federal tax exposure or the need to plan.
A proper estate plan — including wills, living trusts, and gifting strategies — ensures your wishes are honored, your taxes are minimized, and your family is protected.
How We Can Help
At our law firm, we help Korean-American families across California, Utah, and Texas develop tailored estate planning strategies that reflect each state’s laws and their family's unique needs. Our services include:
Living trust and will preparation
Durable Powers of Attorney
Advance Healthcare Directives
Federal estate and gift tax planning
Real estate and business asset transfer strategies
We provide realistic legal solutions that protect your dignity, your assets, and your loved ones.
Will your assets reach the people you care about — in the way you intended? Curious to learn more?
[Explore more insights from Attorney Chris Chong’s Estate Planning Column]
If you don’t plan ahead, your family may be left with legal and financial burdens.
Without a trust, even in tax-free states, your assets may be delayed in probate court.
The most effective way to prevent family conflict? A clear and thoughtful estate plan.
“Not sure what or how to leave behind for your children?”
Schedule a free 30-minute consultation with Attorney Chris Chong today.
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[Disclaimer]
This article is intended for general informational purposes only and does not constitute legal advice or establish an attorney-client relationship. Estate planning decisions should be made in consultation with a qualified attorney who can assess your unique legal and financial situation.
