2025년 캘리포니아 상속 계획, 이렇게 달라집니다 – 변호사가 직접 짚어드립니다
올해 초 한 고객님이 이런 질문을 하셨습니다.
“작년에 만들어 둔 신탁과 유언장으로도 충분할까요? 아니면 2025년에 맞춰 다시 수정해야 할까요?”
사실 이 질문은 많은 분들이 갖고 있는 고민입니다. 2025년은 상속과 자산 승계, 그리고 사업 승계까지 생각하는 분들에게 중요한 변곡점이 될 수 있습니다. 법이 조금씩 바뀌면서, 지금까지는 괜찮았던 플랜이 몇 년 후에는 세금 폭탄이나 가족 간 분쟁으로 이어질 수 있기 때문입니다.
변호사로서 현장에서 느끼는 건, 이런 법률 변화가 조용히, 하지만 깊게 사람들의 삶을 바꾼다는 점입니다. 오늘은 그중에서 특히 중요한 변화들을 작은 절차 간소화부터 시작해 큰 세금 문제까지 차례로 살펴보겠습니다.
캘리포니아 주 검인 절차 간소화 – “작은 집은 더 쉽게 상속 가능”
먼저 좋은 소식부터 말씀드릴게요.
2025년 4월부터는 시가 75만 달러 이하의 주거용 부동산을 상속받을 때, 복잡한 법원 검인(Probate) 절차 없이도 간소화된 방식으로 소유권 이전이 가능합니다.
그동안은 규모가 작은 집을 상속받더라도 법원 문턱을 여러 번 넘어야 했습니다. 서류 제출, 기다림, 변호사 비용… 이런 절차 때문에 상속받은 자녀가 집을 팔거나 관리하는 데 몇 달씩 발이 묶이곤 했죠.
이번 변화로 작은 규모의 주택은 훨씬 빠르고 간단하게 상속이 이뤄질 수 있어, 실무적으로는 꽤 큰 개선입니다.
2. 기업 투명성법(CTA) 보고 의무 – “LLC 소유자 정보 공개, 아직은 선택”
상속 플랜에서 LLC나 다른 법인을 활용하시는 분들 많으시죠?
2025년부터는 ‘Corporate Transparency Act(CTA)’에 따라 이런 법인의 실질적 소유자 정보(BOI)를 미국 재무부(FinCEN)에 보고하도록 되어 있었습니다.
하지만 최근 텍사스 연방 법원이 “위헌 가능성이 높다”고 판단해 집행을 막았습니다. 덕분에 지금은 보고를 하지 않아도 벌금이나 제재가 없습니다.
그렇다고 안심만 하고 있어도 되는 건 아닙니다. 법적 상황이 언제 바뀔지 모르기 때문에, 자발적으로 미리 보고하는 것이 나을지 아니면 기다릴지 전문가와 전략을 세우는 게 안전합니다.
3. 상속받은 은퇴 계좌 규정 강화 – “10년 안에 인출해야 하는 이유”
이제 조금 더 무거운 얘기입니다.
2025년 1월부터는 상속받은 은퇴 계좌(IRA, 401k 등)에 대한 필수 최소 인출(RMD) 규정이 강화됩니다.
2020년 이후 상속받은 계좌는 10년 내 전액을 다 인출해야 합니다.
배우자나 미성년 자녀, 장애인 같은 예외를 제외하면 대부분의 상속자에게 적용됩니다.
만약 원래 계좌 주인이 이미 인출을 시작했었다면, 상속자도 그 인출을 매년 이어가야 합니다.
이걸 모르고 그대로 두면 어떻게 될까요?
벌금이 크게 나올 수 있습니다. 실제로 이런 규정을 몰라서 나중에 세금 문제로 힘들어하는 분들이 많습니다. 상속받은 은퇴 계좌가 있다면, 2025년부터는 꼭 전략을 다시 세워야 합니다.
4. 연방 상속세 면제액 축소 – “세금 폭탄을 피하려면 지금이 기회”
마지막으로, 가장 큰 변화이자 많은 분들이 두려워하시는 상속세 문제입니다.
2017년 ‘세금 감면 및 고용법(TCJA)’ 이후, 2024년까지 연방 상속세 면제액이 개인당 1,361만 달러로 크게 높아져 사실상 대부분의 가정이 상속세 걱정을 하지 않았습니다.
하지만 이 혜택은 2025년 12월 31일에 끝납니다. 이후에는 면제액이 약 700만 달러로 줄어듭니다(인플레이션 반영).
700만 달러라면, 캘리포니아에서 주택과 투자 자산을 조금만 가지고 있어도 충분히 넘어설 수 있는 금액입니다. 상속세율은 최대 45%까지 올라갈 수 있어 세금 부담이 엄청날 수밖에 없습니다.
그래서 요즘 상속 설계를 다시 짜는 분들이 늘고 있습니다. 생전에 증여를 하거나, 철회 불가 신탁(Irrevocable Trust)을 설정해 세금을 줄이는 방법을 미리 준비하는 것이 핵심입니다.
2025년 상속 계획, 이렇게 준비하세요
이제 어떻게 해야 할까요? 변호사로서 드리고 싶은 현실적인 조언은 다음과 같습니다.
유언장, 신탁, 수익자 지정이 지금 법률 변화에 맞는지 다시 확인하세요.
상속세 면제액이 줄어들기 전에 필요한 증여를 서둘러 계획하세요.
상속받은 은퇴 계좌가 있다면 10년 내 인출 규정에 맞춰 전략을 조정하세요.
LLC와 같은 법인 소유 구조는 CTA 대응 방안을 전문가와 함께 준비하세요.
상속 계획은 단순히 재산을 물려주는 절차가 아닙니다. 세금을 줄이고, 가족 간의 불필요한 분쟁을 예방하며, 내 자산이 안전하게 이어지도록 만드는 종합 전략입니다.
혹시라도 지금 내 상속 플랜이 2025년 이후에도 여전히 유효한지, 불필요한 세금을 내게 되는 건 아닌지 고민된다면, 지금이 점검할 가장 좋은 시기입니다.
지금 당신의 가족을 위한 유산 설계를 시작해보세요
혹시 지금 이 글을 읽고 계시면서, “우리 가족도 이런 신탁이 필요하겠네…” 하는 생각이 드셨나요?
그렇다면 지금이 바로 그 시작점입니다.
저희 로펌은 캘리포니아, 유타, 텍사스에 거주하는 한인 가정을 위해, 각 주의 법률에 맞춘 신탁 설계와 생전 대비 문서(지속적 위임장, 의료 지시서 등)를 종합적으로 제공합니다. 가족의 재산과 존엄을 지키기 위한 현실적인 법률 솔루션을 제시합니다.
내 재산, 내가 원하는 사람에게 제대로 전달될 수 있을까요? 더 많은 인사이트가 궁금하신가요? < 크리스 정 변호사의 상속 칼럼 더 보기 >
미리 준비하지 않으면 남은 가족에게 큰 짐이 될 수 있습니다. 지금이 바로 상속 계획을 시작할 최적의 타이밍입니다.
신탁을 모르면, 당신의 자산 절반이 법원에서 멈춰 설 수 있습니다. 정확한 법적 구조로, 당신의 뜻을 안전하게 실현하세요.
가족 간 갈등을 피하는 가장 확실한 방법, 신뢰할 수 있는 상속 계획이 답입니다.
“자녀에게 무엇을, 어떻게 남겨야 할지 고민 중이신가요?”
지금 무료 상담을 통해 크리스 정 변호사와 함께 가장 현명한 상속 전략을 설계해보세요. [ 변호사와 무료 통화 30분, 내 상속 전략을 점검해드립니다. 예약하러가기]
[면책 조항 | Disclaimer]
본 글은 일반적인 이민법 정보 제공을 목적으로 작성된 것으로, 개별 사건에 대한 법률 자문이나 변호사-의뢰인 관계를 형성하지 않습니다. 이민 신청은 개인의 경력, 이력, 계획에 따라 적용 방식이 달라질 수 있으므로, 본 글에 포함된 정보만으로 결정을 내리시기보다는 반드시 이민법 전문 변호사와의 상담을 통해 본인에게 적합한 전략을 세우시기 바랍니다.
Major Estate Planning Changes in 2025 – What Every California Family Should Know
Earlier this year, a client asked me a question I’ve heard many times before:
"Is the trust and will I set up last year still good enough, or do I need to update everything for 2025?"
It’s a fair question—and one many families are asking right now. 2025 is shaping up to be a turning point for estate and business succession planning. Laws are shifting in subtle but meaningful ways, and what worked perfectly well just a few years ago could soon trigger unexpected taxes, complicated court proceedings, or even disputes among family members.
From my perspective as an estate planning attorney, I’ve seen firsthand how these legal changes—quiet as they may seem—can reshape lives and legacies. Let’s walk through the most significant updates, starting with smaller procedural changes and building up to the major federal tax shift that could impact high-value estates.
California Probate Simplification – “Passing on Smaller Homes Gets Easier”
Here’s some good news to start with:
Beginning April 1, 2025, heirs inheriting a primary residence valued at $750,000 or less can bypass California’s traditional probate process.
In the past, even modest homes had to go through the full probate court procedure—filing petitions, attending hearings, waiting months for approval—all while paying legal and administrative costs. This new law allows for a faster, more streamlined transfer of ownership, meaning families can settle estates more quickly and with less stress.
2. Corporate Transparency Act (CTA) Reporting – “LLC Ownership Disclosure, Still Voluntary for Now”
Many estate plans involve LLCs or similar entities to hold real estate and other assets. Under the Corporate Transparency Act (CTA), these entities were set to report Beneficial Ownership Information (BOI) to the U.S. Treasury’s Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) starting January 2025.
But a recent federal court ruling in Texas halted enforcement, calling the CTA “likely unconstitutional.” For now, reporting is voluntary, and non-compliance carries no penalties.
Does that mean you should ignore it? Not necessarily. This ruling may change, and voluntary reporting could be strategically beneficial in some situations. Each case is unique, and it’s wise to review your LLC structure with an attorney to determine the best course of action.
3. Inherited Retirement Accounts – “The 10-Year Payout Rule Tightens”
Starting January 1, 2025, new rules will tighten the timeline for withdrawing funds from inherited retirement accounts such as IRAs and 401(k)s.
For accounts inherited from 2020 onward, non-eligible beneficiaries (anyone other than a spouse, minor child, or disabled individual) must fully withdraw the account balance within 10 years of the original owner’s death.
If the original owner had already begun Required Minimum Distributions (RMDs), beneficiaries must continue annual withdrawals during that 10-year period.
Missing these requirements can trigger steep IRS penalties.
Many families overlook these rules until it’s too late. If you’ve inherited a retirement account, it’s crucial to reassess your withdrawal strategy under the 2025 regulations.
4. Federal Estate Tax Exemption Reduction – “The Window Is Closing on Tax Savings”
Now, the biggest upcoming change: the federal estate tax.
Thanks to the Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) of 2017, the federal estate tax exemption reached a record high of $13.61 million per individual in 2024. For many families, this effectively removed the federal estate tax from their planning concerns.
However, this provision sunsets on December 31, 2025, cutting the exemption roughly in half to about $7 million (adjusted for inflation). Estates exceeding this threshold may face federal estate taxes of up to 45%.
This shift could impact many California families, particularly those with high-value homes and investments. That’s why we’re already helping clients explore strategies like lifetime gifting and irrevocable trusts to lock in today’s higher exemption before it disappears.
Action Steps for 2025 Estate Planning
With these changes on the horizon, here’s what you should do now to keep your plan secure and tax-efficient:
Review and update your will, trusts, and beneficiary designations to reflect the latest laws.
Consider lifetime gifts before the federal exemption drops in 2026.
Reassess inherited retirement accounts to comply with the 10-year rule and avoid penalties.
Evaluate LLC ownership structures and decide whether voluntary CTA reporting makes sense.
Estate planning isn’t just about distributing wealth—it’s about protecting your family’s future, avoiding unnecessary taxes, and preventing conflicts before they happen.
If you’re unsure whether your current estate plan still works under the 2025 rules, this is the perfect time for a review. Our law firm specializes in crafting tailored estate and business succession plans for families across California, Utah, and Texas.
[Disclaimer]
This article is intended for informational purposes only and does not constitute legal advice. Reading this post does not create an attorney-client relationship. Estate planning outcomes may vary depending on your personal circumstances, state laws, and financial situation. Please consult a qualified attorney before making any legal decisions.
